关于印发《安徽医科大学经济责任审计实施办法》和《安徽医科大学经济责任审计联席会议制度》的通知

发布者:施瑞发布时间:2020-12-28浏览次数:10

各部门、各单位:

《安徽医科大学经济责任审计实施办法》和《安徽医科大学经济责任审计联席会议制度》,业经2020年10月22日校党委常委会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

特此通知。

 

                  安徽医科大学

2020年116

 

 

 

安徽医科大学经济责任审计实施办法

 

第一章  总则

第一条  为了坚持和加强党对审计工作的集中统一领导,强化对学校干部的管理监督,促进干部履职尽责、担当作为,根据《审计署关于内部审计工作的规定》(审计署令第11号)、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2019〕45号)、《安徽省部门和单位内部管理领导干部经济责任审计实施办法(试行)》(皖审发〔2016〕118号)等文件精神,结合学校实际,制定本办法。

第二条  本办法所称经济责任审计,是指学校审计处依规依法对本办法第三条审计对象任职期间的经济责任履行情况实施独立、客观的监督、评价和建议。

第三条  经济责任审计对象包括:

(一)学校各党群组织、行政部门、学院与研究机构、直属单位的主要负责人(含主持工作一年以上的负责人);

(二)依据干部管理权限,直属附属医院由学校管理的主要负责人(含主持工作一年以上的负责人),以及第一附属医院中层副处级干部;

(三)其他需要审计的由学校管理的干部。

第四条  经济责任审计坚持任中审计与离任审计相结合,以任中审计为主。坚持“全面审计,突出重点”的原则,对重点单位和关键岗位的干部任期内至少审计一次。对二级单位党组织和行政主要负责人可以同步组织实施,分别认定责任。

第五条  学校党委和行政应当保证履行经济责任审计职责所必需的机构、人员和经费。学校设有二级财务的单位、各直属附属医院的干部接受经济责任审计所需经费,由被审计单位承担。

 

第二章  组织协调

第六条  学校建立经济责任审计联席会议(以下简称联席会议)制度。联席会议基本成员由党委组织部、党委巡察办、纪委办公室、党政办公室、人事处、财务处、国有资产管理处、医院管理处、审计处等部门组成。校长为联席会议召集人,校党委书记以及分管组织、纪检的校领导参加联席会议。联席会议下设办公室,办公室设在审计处。

第七条  联席会议主要负责研究制订经济责任审计相关制度,审议年度经济责任审计计划,组织协调经济责任审计工作,听取和审议经济责任审计工作开展情况、审计结果运用情况和审计发现问题查处及整改情况报告,专题研究经济责任审计工作中发现的重大问题,并提出处理意见。

第八条  经济责任审计应当有计划地进行。组织部根据干部管理监督的需要,会商审计处,提出年度经济责任审计计划建议,经联席会议审议、报经党委常委会批准后,由审计处组织实施。

第九条  被审计干部遇有被有关部门依法采取强制措施、纪律审查或监察调查等特殊情况,以及存在其他不宜再继续进行经济责任审计情形的,审计处商纪委办公室、组织部等有关单位提出意见,经联席会议审议、报经党委常委会批准后终止审计。

 

第三章  审计内容

     第十条  经济责任审计以干部任职期间本单位公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础,以干部权力运行和责任落实情况为重点,充分考虑干部管理监督需要、履职特点和审计资源等因素,依规依法确定审计内容。

第十一条  经济责任审计的内容包括:

(一)遵守有关法律法规和财经纪律,贯彻执行上级部门及学校相关规定的情况;

(二)内部控制制度的建立和执行情况;

(三)财务管理和经济风险防范情况,预算执行和财务收支的真实、合法和效益情况; 

(四)重大经济事项决策、执行和效果情况;

(五)国有资产的采购、管理、使用和处置情况;

(六)任期内有关经济目标任务完成情况;

(七)对下属单位有关经济活动的管理和监督情况;

(八)在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况;

(九)以往审计发现问题的整改情况;

(十)其他需要审计的内容。

 

第四章  审计实施

第十二条  审计处根据学校审定的年度经济责任审计项目计划,组成审计组并实施审计。

第十三条  审计处应当按照规定,向被审计干部及其所在单位或原任职单位(以下统称所在单位)送达审计通知书,抄送纪委办公室、组织部等有关单位。

第十四条  审计处实施审计时,应当召开审计进点会,由审计组主要成员、被审计干部及其所在单位有关人员参加,听取被审计干部就经济责任履行情况进行述职,安排审计工作有关事项。联席会议成员单位根据工作需要派人参加。

审计组实施经济责任审计,须进行审计公示。

第十五条  被审计干部及其所在单位以及其他有关单位应当及时、准确、完整地提供与被审计干部履行经济责任有关的下列资料:

(一)被审计干部经济责任履行情况报告,内容包括单位基本情况;管理职责范围及履行情况;内控制度建设及执行情况;重要经济决策及效果;财务状况和经济活动情况;单位资产状况;主要业绩、问题和建议;本人遵守财经法规和廉洁规定的情况;其他需要说明的事项等;

    (二)工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、决议决定、请示、批示、目标责任书、经济合同、考核检查结果、业务档案、规章制度、以往审计发现问题的整改情况等资料;

(三)预算编制及执行、财务收支、债权债务等相关资料;

(四)国有资产的管理使用及安全完整相关资料;

(五)任期内经济监督部门、管理部门检查后提出的相关工作报告、处理意见及社会审计组织出具的审计报告;

(六)任期内各种经济悬案及任期前遗留问题的资料;

(七)与履行职责相关的电子数据和必要的技术文档;

(八)审计需要的其他资料。

第十六条  被审计干部及其所在单位应当对所提供资料的真实性、完整性负责,并作出书面承诺。

第十七条  经济责任审计过程中,须听取被审计干部所在单位领导班子成员的意见。

审计处须听取联席会议有关成员单位意见,及时了解与被审计干部履行经济责任有关的考察考核、群众反映、巡视巡察反馈、组织约谈、函询调查、案件查处结果等情况。

第十八条  经济责任审计过程中,可以依规依法提请有关单位予以协助。有关单位应予以支持,并及时提供有关资料和信息。

第十九条  审计组应综合运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法,获取相关、可靠和充分的审计证据。必要时可编制审计取证单,由被审计对象签字或盖章确认。审计组应将获取的审计资料名称、来源、内容、时间及主要分析过程和结论等完整、清晰地记录于审计工作底稿中。

第二十条  审计组实施审计后,应当依据相关法律法规和审计证据,对被审计干部经济责任履行情况进行客观评价并出具审计报告征求意见稿初稿,经审计处审核后形成审计报告征求意见稿,由审计处书面征求被审计干部及其所在单位意见。审计报告一般应包括被审计干部任职期间履行经济责任情况的总体评价、审计发现的主要问题和责任认定、审计建议等内容。

被审计干部及其所在单位应当自收到审计报告之日起10个工作日内将书面意见反馈审计处,逾期视为无异议。

第二十一条  审计组对被审计干部及其所在单位提出的书面意见,进一步核实情况,必要时修改审计报告,连同被审计干部及其所在单位的书面意见一并送审计处审核。审计处将审核后的审计报告报联席会议审议、党委常委会审定后,出具正式的经济责任审计报告;同时出具经济责任审计结果报告。

经济责任审计报告和经济责任审计结果报告应事实清楚、评价客观、责任明确、用词恰当、文字精炼、通俗易懂。

第二十二条  经济责任审计报告送达被审计干部及其所在单位,报送学校主要负责人及相关校领导,抄送组织部、纪委办公室、人事处等联席会议成员单位。

第二十三条  被审计干部对审计处出具的经济责任审计报告有异议的,可以自收到审计报告之日起30日内向联席会议办公室申诉。联席会议办公室组成复查工作小组,并要求原审计组人员回避,自收到申诉之日起90日内提出复查意见,报联席会议审议、党委常委会审定后作出复查决定。复查决定为最终决定。

 

第五章  审计结果运用

第二十四条  经济责任审计结果以及整改情况应当作为被审计干部考核、任免和奖惩的重要参考。经济责任审计结果报告以及审计整改报告应当归入被审计干部本人档案。

第二十五条  审计处按照规定以适当方式通报或者公告经济责任审计结果,对审计发现问题的整改情况进行监督检查。

第二十六条  学校各有关部门应当充分运用审计结果。包括依规依纪依法受理问题线索、查处违规违纪违法行为;对审计结果反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究,将其作为采取有关措施、完善有关制度规定的参考依据,并以适当方式及时将审计结果运用情况反馈审计处。

第二十七条  被审计干部及其所在单位应当充分利用审计结果,采取以下措施实施整改:

明确单位主要负责人的整改第一责任人职责,在一定范围内以适当方式通报审计结果和整改要求;

对审计发现的问题,在规定期限内进行整改,并将审计整改报告书面报送审计处;

(三)根据审计发现的问题,落实有关责任人员的责任,采取相应的处理措施;

(四)根据审计建议,采取措施,健全制度,加强管理;

(五)将审计结果以及整改情况纳入所在单位领导班子党风廉政建设责任制考核内容,作为领导班子民主生活会以及领导班子成员述职述廉的重要内容。

 

第六章  附则

第二十八条  审计处和审计人员,被审计干部及其所在单位,以及其他有关单位和个人在经济责任审计中的职责、权限、责任以及其它审计相关事项等,本办法未作规定的,依照《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2019〕45号)等有关规定执行。

第二十九条 本办法由审计处负责解释。学校各直属附属医院参照执行。

第三十条  本办法自印发之日起施行。原《安徽医科大学领导干部经济责任审计实施细则(试行)》(〔2015〕2号)、《关于调整安徽医科大学领导干部经济责任审计工作领导小组的通知》(校审字〔2019〕1号)同时废止。

 

 

 

 

 

安徽医科大学经济责任审计联席会议制度

 

第一章  总则

第一条  为加强对学校经济责任审计工作的领导,协调和处理经济责任审计中的有关事项,进一步提高经济责任审计工作质量,根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2019〕45号)、《安徽省部门和单位内部管理领导干部经济责任审计实施办法(试行)》(皖审发〔2016〕118号)等文件精神,结合学校实际,制定本制度。

第二条  经济责任审计联席会议(以下简称联席会议)是学校组织、协调、检查、指导经济责任审计工作的议事机构。

第三条  联席会议基本成员由党委组织部、党委巡察办、纪委办公室、党政办公室、人事处、财务处、国有资产管理处、医院管理处、审计处等部门组成。校长为联席会议召集人,校党委书记以及分管组织、纪检的校领导参加联席会议。联席会议根据会议主题可邀请其他有关部门参加。

第四条  联席会议下设办公室,办公室设在审计处,负责日常管理和协调工作。

 

第二章  主要职责

第五条  联席会议的主要职责

研究制订学校经济责任审计相关制度;

审议学校年度经济责任审计计划;

听取和审议经济责任审计工作开展情况、审计结果运用情况和审计发现问题查处及整改情况报告;

专题研究经济责任审计工作中发现的重大问题,并提出处理意见;

协调解决经济责任审计工作中遇到的困难与问题。

第六条  联席会议办公室的主要职责

(一)负责联络各成员部门并征集联席会议议题,经召集人同意组织召开联席会议;

(二)研究起草学校经济责任审计相关制度;

(三)传达上级文件精神及经济责任审计工作信息;

(四)向联席会议报告经济责任审计工作开展情况、审计整改情况;

(五)督促落实联席会议决定事项及交办的工作任务。

第七条  各成员部门的主要职责

(一)组织部的主要职责

1.根据干部管理监督的需要,会商审计处,提出年度经济责任审计计划建议,提交联席会议审议、报党委常委会批准;   

2.根据党委常委会批准的年度经济责任审计计划,书面通知审计处,明确审计对象姓名、职务、任职单位、任职时间等事项,同时通知被审计干部;

3.向审计处通报被审计干部的有关情况;

4.在新任干部任前谈话时明确告知有关经济责任的内容和要求;   

5.将经济责任审计结果报告以及审计整改报告存入被审计干部个人档案;   

6.将经济责任审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据。

(二)纪委办公室的主要职责

1.向审计处通报被审计干部的有关情况;

2.依规依纪依法查处经济责任审计中发现的违规违纪违法行为,进行问责或提出问责的建议;

3.将审计结果作为党风廉政建设责任制考核内容,作为教育、监督和惩处干部的重要依据;

4.对审计结果反映的典型性、普遍性、倾向性问题适时进行研究,并将其作为采取有关措施、完善有关制度的参考依据。

(三)审计处的主要职责

1.根据年度经济责任审计计划,具体组织实施经济责任审计;

2.加强同联席会议其他成员单位的协调与沟通,听取有关情况介绍和意见、建议;

3.出具经济责任审计报告,送达被审计干部及其所在单位,报送学校主要负责人及相关校领导,抄送联席会议成员单位;同时出具经济责任审计结果报告,送达组织部;

4.按照规定以适当方式通报或者公告经济责任审计结果;

5.对审计中发现的涉及学校层面的典型性、普遍性、倾向性问题,从体制、机制和制度上提出建设性意见和建议,以综合报告、专题报告等形式上报学校;

6.对审计发现问题的整改情况进行监督检查。

(四)党委巡察办、党政办公室、人事处、财务处、国有资产管理处、医院管理处等其他部门主要职责

1.根据审计工作需要,向审计处提供有关资料、通报有关情况、提出有关建议,必要时派员参与有关审计工作;

2.协助被审计单位落实审计意见,指导被审计单位完成经济责任审计中发现的涉及本领域的问题的整改;  

3.对审计结果反映的典型性、普遍性、倾向性问题适时进行研究,并将其作为采取有关措施、完善有关制度的参考依据。

 

第三章  议事规则

第八条  联席会议议事规则

(一)联席会议实行例会制度,以会议形式通报情况、讨论问题或决定事项;

(二)联席会议可视经济责任审计情况不定期召开,每年至少召开一次全体会议;

(三)需要研究或协调具体事项的,可由联席会议办公室召集有关成员部门商议;

(四)若联席会议成员单位主要负责人正在接受学校的经济责任审计,应回避联席会议有关议题;

(五)联席会议审议通过的经济责任审计重要事项,应当向党委常委会汇报;

(六)与会人员对联席会议所涉及的事项和文件负有保密责任。

 

第四章  附则

第九条  本制度由经济责任审计联席会议办公室负责解释。

第十条  本制度自印发之日起施行。